Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn alle rentekosten en rentebaten verantwoord op het taakveld Treasury. In het door de Commissie BBV aanbevolen standaard rente- overzicht, zijn enkele regels toegevoegd om aansluiting te maken met het totaal van het taakveld Treasury. Onderstaande renteschema geeft beeld van de rentelasten van externe financiering, het renteresultaat en een specificatie van rentetoerekening.
Bedragen x € 1.000 | ||
Overzicht rente Begroting 2022 | primaire Begroting 2022 | realisatie 2022 |
a1. De externe rentelasten over de lange financiering | 4.641 | 4.663 |
a2. De externe rentelasten over de korte financiering | 0 | 1.666 |
b1. De externe rentebaten | -375 | -2.765 |
Totaal door te rekenen externe rente | 4.266 | 3.564 |
c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -616 | -732 |
c3. Resultaat projectfinanciering Trivire, Yulius, Huis Stad en Regio | 150 | 110 |
Saldo door te rekenen externe rente in renteomslag | 3.800 | 2.942 |
d1. (Bespaarde) rente over eigen vermogen | 9.817 | 10.543 |
d2. Rente over voorzieningen (gewaard. op contante waarde) | - | - |
De aan taakvelden (programma’s incl. overzicht Overhead) toe te rekenen rente | 13.617 | 13.485 |
e1. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente | -13.617 | -12.671 |
e2. Stelpost i.v.m. vertraging uitvoering investeringen vorig dienstjaar | 3 | - |
Renteresultaat op het taakveld treasury cf. BBV | 3 | 814 |
f1. Toegerekende rente aan financiële vaste activa (binnen het taakveld treasury) | 794 | 794 |
f2. Dividenden en winstuitkeringen op taakveld treasury (buiten renteomslag) | -2.528 | -1.944 |
f3. (Bespaarde) rente over eigen vermogen (d1. extracomptabel) | -9.817 | -10.543 |
Saldo taakveld 0.5 treasury | -11.548 | -10.879 |
Toelichting:
a. Dit zijn de werkelijke rentekosten van de huidige leningenportefeuille. De rentekosten op lange financiering komen iets hoger uit door onder meer het aantrekken van de nieuwe lening voor Huis van Stad en Regio.
b. Dit onderdeel betreft de rentebaten. Hieronder valt de rente die ontvangen wordt over uit- en doorgeleende gelden, waaronder Trivire, Yulius en de baten vanuit schatkistbankieren. Voor de (verplichte) toelichting op het schatkistbankieren verwijzen wij naar de toelichting bij de balans.
c. Het rentepercentage dat aan de grondexploitaties is toegerekend is licht lager dan bij de begroting werd aangenomen. Daarnaast was de boekwaarde van de grondexploitaties hoger dan begroot.
d. Over het eigen vermogen per 1-1-2022 is 1,5% rente toegerekend.
e. Aan alle activa die integraal gefinancierd zijn, is een (omslag)rente van 2,0% toegerekend.
f. Naast de renteposten zijn binnen het taakveld Treasury (en het programma Algemene Dekkingsmiddelen) ook de rente over aandelen deelnemingen en de opbrengsten aan dividend opgenomen (zie programma Algemene Dekkingsmiddelen ).