In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is gedefinieerd welke lasten en baten onderdeel uitmaken van de paragraaf overhead. Met als doel om het inzicht in de overhead te verbeteren en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten te bevorderen. De Dordtse overhead heeft voor een gedeelte betrekking op de Servicegemeente Dordrecht die de meeste van de PIJOFACH-taken voor de gemeente Dordrecht uitvoert. Daarnaast draagt de gemeente zelf de directe kosten van huisvesting en facilitaire zaken. Tot slot zijn een groot deel van de eigen personeelskosten en de daaraan verbonden algemene kosten overheadkosten. Hiertoe behoren bijvoorbeeld de directie, secretariaat, planning en control en organisatieadvies.
Bedragen x € 1.000 | |||
Overheadkosten per onderdeel | Begroot 2022 | Werkelijk 2022 | Afwijking |
Personeelskosten overhead | 18.165.152 | 19.374.657 | -1.209.505 |
Personeelskosten overhead SGD | 4.499.735 | 6.301.311 | -1.801.576 |
Algemene en personeelsgebonden kosten | 7.716.765 | 9.252.624 | -1.535.859 |
Algemene en personeelsgebonden kosten SGD | 19.418.346 | 17.803.120 | 1.615.226 |
Huisvesting & Facilitaire Zaken | 2.530.652 | 2.373.782 | 156.870 |
Huisvesting & Facilitaire Zaken SGD | 1.491.221 | 1.073.562 | 417.659 |
Subtotaal overheadkosten | 53.821.871 | 56.179.056 | -2.357.185 |
Overhead naar grondexploitaties | -2.342.969 | -2.633.573 | 290.604 |
Totaal overheadkosten | 51.478.902 | 53.545.483 | -2.066.581 |
De werkelijke overheaduitgaven zijn € 2,1 miljoen hoger dan begroot. Dit is grotendeels het gevolg omdat meer bedrijfsvoering is ingezet vanuit de Servicegemeente en omdat buiten de formatie om extra managementfuncties zijn ingevuld om de werkdruk en arbeidsmobiliteit beter te kunnen kanaliseren binnen de organisatie. Verder is sprake van diverse kleinere plussen en minnen en kostenverschuivingen.
De afwijkingen op de overhead zijn ook opgenomen in de toelichting op het onderdeel overhead .