Algemeen

Resultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de verslaggevingsregels van gemeenten, wordt onderscheid gemaakt tussen het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten en het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten bedraagt € 7,4 miljoen nadelig over 2022. Per saldo is tussentijds € 45,6 miljoen van de reserves geboekt, zodat het gerealiseerd resultaat € 38,2 miljoen voordelig bedraagt. Dit is 5,7% van de werkelijke lasten.

In onderstaande tabel ziet u hoe dit resultaat tot stand is gekomen:

Bij de jaarrekening vergelijken we het werkelijke resultaat met het door de raad vastgestelde begrote resultaat. Het rekeningresultaat is bij de primaire Begroting 2022 op € 3,2 miljoen begroot. Tussentijds is dit begrote resultaat met tussentijdse wijzigingen (raadsbesluiten) bijgesteld met -/- € 2,3 en er heeft een bijstelling plaatsgevonden bij de Bestuursrapportage 2022 met € 1,4 miljoen naar € 2,3 miljoen voordelig. Het werkelijke resultaat is € 38,2 miljoen voordelig. Het verschil tussen de bijgestelde begroting en het jaarrekeningresultaat is daardoor afgerond € 35,9 miljoen.

In tegenstelling tot voorgaande jaren zijn de budgetoverhevelingen vanuit het jaar 2022 niet separaat, voorafgaand aan het jaarstukken-traject, voorgelegd middels een voorstel aan de raad. Conform de afgesproken lijn in de nieuwe Financiële Verordening , zijn deze nu onderdeel van de te nemen besluitvorming/beslispunten inzake resultaatbestemming bij het vaststellen van de Jaarstukken 2022.

Als we het rekeningresultaat van de afgelopen jaren op een rij zetten, zien we in 2022 een groter voordelig resultaat en een grotere afwijking tussen het begrote en het gerealiseerd resultaat. Dit wordt net als in voorgaande jaren voor een groot deel veroorzaakt door een aantal incidentele voordelen, waaronder de Algemene Uitkering uit het gemeentefonds (Decembercirculaire 2022 ). Specifiek is het saldo over 2022 positief beïnvloed door een overschot op de ontvangen gelden voor de opvang van de Oekraïners (€ 9,3 miljoen).